Как работать с самозанятыми в 2025 году и не нарушить закон

В последние годы бизнес всё чаще привлекает к сотрудничеству фрилансеров, что подтверждается ростом числа самозанятых. Однако государство усиливает контроль за трудовой деятельностью. Федеральный закон от 12.12.2023 № 565-ФЗ расширил полномочия ФНС и Роструда, а Приказ Минтруда РФ от 02.02.2024 № 40н установил новые критерии для проверок компаний. В этой статье разберём, как работать с самозанятыми в 2025 году, соблюдая законодательство.

Что изменилось в законодательстве?

Федеральный закон № 565-ФЗ предусматривает создание региональных комиссий для борьбы с нелегальной занятостью. Приказ Минтруда № 40н, вступивший в силу 1 марта 2024 года, определяет критерии для отбора компаний и ИП для проверок. Основная цель — выявление случаев подмены трудовых отношений гражданско-правовыми договорами (ГПХ).

Критерии для проверок в 2025 году

Проверки будут направлены на выявление нелегальной занятости, когда физические лица выполняют трудовые функции, но оформлены как самозанятые или работают по договорам ГПХ. ФНС будет передавать данные о компаниях и ИП в трудовые комиссии, если:

1. Организация сотрудничает с 10 и более самозанятыми;
2. Среднемесячный доход каждого самозанятого от компании превышает 20 000 рублей;
3. Средняя продолжительность работы с компанией составляет не менее трёх месяцев.

Эти критерии применяются независимо от масштаба бизнеса. Кроме того, ФНС может раскрывать комиссиям финансовую информацию и данные о доходах физлиц.

Что грозит за нарушения?

Если компанию уличат в подмене трудовых отношений, её ждут штрафы по статье 5.27 КоАП РФ:
- Для организаций — от 50 000 до 100 000 рублей;
- Для должностных лиц — от 10 000 до 20 000 рублей;
- Для ИП — от 5 000 до 10 000 рублей.

Договор ГПХ может быть переквалифицирован в трудовой, что повлечёт обязанность уплатить НДФЛ и страховые взносы за весь период действия договора, а также штрафы и пени.

Как минимизировать риски?

Новые нормы не означают, что нужно полностью отказаться от работы с самозанятыми. Чтобы избежать нарушений, следуйте рекомендациям:

1. Проверяйте статус самозанятого
Убедитесь, что исполнитель зарегистрирован как самозанятый и не работал в вашей компании последние два года.

2. Грамотно составляйте договор ГПХ
Предмет договора не должен совпадать с основным видом деятельности компании. Избегайте формулировок, характерных для трудовых отношений (например, фиксированный график, подчинение руководству).

3. Ограничьте постоянное сотрудничество
Не работайте длительное время с одними и теми же самозанятыми. Привлекайте их для разовых или временных проектов.

4. Контролируйте выплаты
Перечисляйте деньги по факту выполнения работ и требуйте чеки через приложение «Мой налог». Избегайте ежемесячных выплат одинаковых сумм.

5. Фиксируйте результаты
Подробно описывайте в актах выполненные работы или услуги, их объём и оценку.

Автоматизация работы с самозанятыми

Чтобы упростить взаимодействие с самозанятыми и минимизировать риски, можно использовать специализированные платформы. Например, сервисы автоматизации помогают:
- Формировать задания для исполнителей;
- Проверять статус самозанятых;
- Проводить оплаты и получать чеки;
- Составлять акты выполненных работ.

Работа с самозанятыми остаётся выгодной для бизнеса, но требует внимательного подхода к оформлению документов и соблюдению законодательства. Новые нормы и проверки направлены на борьбу с нелегальной занятостью, поэтому важно избегать признаков подмены трудовых отношений. Грамотное составление договоров, контроль выплат и использование автоматизированных решений помогут минимизировать риски и сохранить легальность сотрудничества.
Принятие новых правил — это не повод отказываться от работы с самозанятыми, а возможность пересмотреть подходы к взаимодействию с внештатными исполнителями и сделать его более прозрачным.